原標(biāo)題:堅(jiān)朗五金:關(guān)于開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯等業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告

廣東堅(jiān)朗五金制品股份有限公司

關(guān)于開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的可行性分析報(bào)告

一、開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的背景

廣東堅(jiān)朗五金制品股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）已開展海

外業(yè)務(wù)多年，日常經(jīng)營(yíng)及投融資業(yè)務(wù)均涉及本外幣收付匯需求。為落實(shí)公司發(fā)展戰(zhàn)略，合理布局海內(nèi)外市場(chǎng)，保障公司海外業(yè)務(wù)發(fā)展穩(wěn)定發(fā)展，因此當(dāng)匯率出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，為了降低匯率對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的影響，減少部分匯兌損益，公司及子公司擬開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

二、公司開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的必要性與可行性

鑒于國(guó)際金融環(huán)境及匯率波動(dòng)的不確定性，公司的外幣資產(chǎn)、外

幣負(fù)債，以及未來的外幣交易均將面臨匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及報(bào)表將帶來一定的影響。為防范匯率及利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，公司擬開展與日常經(jīng)營(yíng)及投融資活動(dòng)相關(guān)的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。

公司已建立專門的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理制度，對(duì)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)

審批權(quán)限、內(nèi)部審核流程、責(zé)任部門及責(zé)任人、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理等做出明確規(guī)定，公司具備開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的可行性。

三、公司開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的基本情況

1、遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易概況

公司及子公司的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)主要基于外匯需求，幣種包括但

不限于美元、歐元等，在境內(nèi)外商業(yè)銀行辦理的以規(guī)避和鎖定匯率利率風(fēng)險(xiǎn)和成本為目的的交易。結(jié)合日常業(yè)務(wù)及投融資需要，約定將來辦理結(jié)匯或售匯的人民幣兌外匯幣種、金額、匯率以及交割期限。

2、業(yè)務(wù)規(guī)模及有效期

根據(jù)海外業(yè)務(wù)發(fā)展需求，公司及子公司擬開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，

預(yù)計(jì)總額度不超過3,500萬美元或其他等值外幣，額度有效期自本次

董事會(huì)審議通過之日起至2022年年度股東大會(huì)召開之日止。

3、遠(yuǎn)期結(jié)售匯使用的資金為公司自有資金，資金來源合法合規(guī)。

四、風(fēng)險(xiǎn)分析

1、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：公司及子公司開展的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)，主要與主

營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的日?？缇呈罩I(yè)務(wù)以及外幣投融資業(yè)務(wù)，在匯率行情變動(dòng)較大的情況下，若遠(yuǎn)期結(jié)售匯合約約定的遠(yuǎn)期匯率低于交割日當(dāng)天的實(shí)時(shí)匯率時(shí)，將造成匯兌損失。

2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：因開展的遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)均為通過金融機(jī)構(gòu)操

作，存在因市場(chǎng)流動(dòng)性不足，產(chǎn)生平倉(cāng)損失而須向銀行支付費(fèi)用的風(fēng)險(xiǎn)。

3、客戶違約風(fēng)險(xiǎn)：客戶應(yīng)收賬款發(fā)生逾期，投資交易延期或違

約，導(dǎo)致貨款無法在回款期內(nèi)收回，投資標(biāo)的無法按期交割，會(huì)造成遠(yuǎn)期結(jié)售匯延期導(dǎo)致公司損失。

4、其他風(fēng)險(xiǎn)：在具體開展業(yè)務(wù)時(shí)，如發(fā)生操作人員未按規(guī)定程

序報(bào)備及審批，或未準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地記錄遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)信息，將可能導(dǎo)致?lián)p失或喪失交易機(jī)會(huì)。同時(shí)，如交易人員未能充分理解交易合同條款和產(chǎn)品信息，將面臨因此帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)及交易損失。

五、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

1、明確遠(yuǎn)期結(jié)售匯交易原則：所有遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)均以正常跨

境業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)，以規(guī)避和防范匯率及利率風(fēng)險(xiǎn)為目的,不從事以投機(jī)

為目的的交易。

2、公司將加強(qiáng)對(duì)匯率的研究分析，在匯率波動(dòng)較大的情況下，

適時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，以穩(wěn)定出口業(yè)務(wù)和最大限度避免匯兌損失。

3、公司已制定《遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度》，對(duì)遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)操

作原則、審批權(quán)限、內(nèi)部操作流程、信息隔離措施、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理等做出了明確規(guī)定，各項(xiàng)措施切實(shí)有效且能滿足實(shí)際操作的需要，有利于降低風(fēng)險(xiǎn)。

4、產(chǎn)品選擇：根據(jù)不同的回款預(yù)測(cè)選取相應(yīng)期限的遠(yuǎn)期交易。

5、交易平臺(tái)選擇：公司遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)的交易平臺(tái)目前均為經(jīng)

營(yíng)穩(wěn)健、資信良好，與公司合作歷史長(zhǎng)、信用記錄良好的國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行。

6、為防止遠(yuǎn)期結(jié)售匯交割與實(shí)際收付時(shí)間差距較遠(yuǎn)，公司高度

重視合同的履約情況，跟蹤合同執(zhí)行情況，避免出現(xiàn)收付時(shí)間與交割時(shí)間相差較遠(yuǎn)的現(xiàn)象。

7、嚴(yán)格執(zhí)行前臺(tái)后臺(tái)職責(zé)和人員分離原則，交易人員與會(huì)計(jì)人

員不得相互兼任。

8、公司將審慎審查與符合資格的金融機(jī)構(gòu)簽訂的合約條款，嚴(yán)

格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度，以防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

六、可行性分析結(jié)論

公司開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)是圍繞公司主營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行的，不是單純

以盈利為目的遠(yuǎn)期外匯交易，而是以具體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)為依托，以鎖定匯率為手段，以規(guī)避和防范匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)為目的，以保護(hù)正常經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為目標(biāo)，具有一定的必要性；公司已制定了《遠(yuǎn)期結(jié)售匯管理制度》，并配備了相關(guān)決策、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)控制等專業(yè)人員。公司采取的針對(duì)性風(fēng)險(xiǎn)控制措施是有效可行的，公司開展遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù)能有效地降低匯率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，具有必要性和可行性。

廣東堅(jiān)朗五金制品股份有限公司董事會(huì)

二○二二年四月二十五日

關(guān)鍵詞： 遠(yuǎn)期結(jié)售匯業(yè)務(wù) 堅(jiān)朗五金 匯率波動(dòng)