證券代碼：832566 證券簡稱：梓橦宮 公告編號：2022-088
四川梓橦宮藥業(yè)股份有限公司
(資料圖)
關(guān)于四川證監(jiān)局對公司采取行政監(jiān)管措施決定的整改報(bào)告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
四川梓橦宮藥業(yè)股份有限公司（以下簡稱“公司”）于2022年11月24日收到中國證券監(jiān)督管理委員會四川監(jiān)管局（以下簡稱“四川證監(jiān)局”）下發(fā)的《關(guān)于對四川梓橦宮藥業(yè)股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》（〔2022〕67號，以下簡稱“決定書”），具體內(nèi)容詳見公司于2022年11月28日在北京證券交易所官網(wǎng)（http://www.bse.cn/）披露的《關(guān)于公司收到四川證監(jiān)局行政監(jiān)管措施決定書的公告》（公告編號：2022-085）。
公司對《決定書》中提出的相關(guān)問題高度重視，立即向公司全體董事、監(jiān)事、 高級管理人員及相關(guān)部門人員進(jìn)行了通報(bào)、傳達(dá)，在持續(xù)督導(dǎo)機(jī)構(gòu)平安證券的督導(dǎo)下，迅速召集相關(guān)部門和人員對《決定書》中涉及的問題進(jìn)行了全面梳理和深入分析，同時(shí)對照有關(guān)法律法規(guī)以及公司各項(xiàng)管理制度的規(guī)定和要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，按照《決定書》中的要求逐項(xiàng)梳理并認(rèn)真落實(shí)整改措施。
公司于 2022年 12月 14日召開的第三屆董事會第十六次會議、第三屆監(jiān)事會第十四次會議審議通過了《關(guān)于四川證監(jiān)局對公司采取行政監(jiān)管措施決定的整改報(bào)告》?，F(xiàn)將具體整改情況報(bào)告如下：
一、公司開展整改工作的總體安排
公司成立了由董事長唐銑擔(dān)任組長的專項(xiàng)整改工作小組（以下簡稱“專項(xiàng)小組”），全面部署整改工作，公司對《決定書》中涉及的問題進(jìn)行了逐項(xiàng)梳理，專項(xiàng)小組根據(jù)監(jiān)管要求并結(jié)合公司的實(shí)際情況，逐項(xiàng)制定了整改計(jì)劃。公司管理層負(fù)責(zé)整改工作的開展及具體執(zhí)行事項(xiàng)，最后由專項(xiàng)小組對整改結(jié)果進(jìn)行驗(yàn)收。
專項(xiàng)小組的組織安排具體如下：
組長：董事長
副組長：總經(jīng)理
成員：財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會秘書、公司各部門負(fù)責(zé)人
二、具體整改情況
（一）關(guān)于銷售費(fèi)用支出內(nèi)部控制存在缺陷的問題
四川證監(jiān)局指出的具體問題為：部分會計(jì)憑證未填制費(fèi)用報(bào)銷單；部分用款申請單無財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)；部分原始憑證附件主要由發(fā)票和服務(wù)商蓋章的費(fèi)用結(jié)算表構(gòu)成，無其他關(guān)鍵佐證資料；部分公司往來款支付憑證與記賬不一致。
公司的整改措施：
1、完善相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度
（1）修訂了《應(yīng)付賬款管理制度》并更名為《應(yīng)付、預(yù)付賬款管理制度》，制度中增加對預(yù)付賬款付款需要提供的原始憑證的具體要求以及對未取得發(fā)票的付款需要填制《欠票單》的要求，進(jìn)一步明確了對外支付款項(xiàng)的審批流程。
（2）合并和修訂了《費(fèi)用報(bào)銷管理制度》和《報(bào)賬管理制度》，并更名為《費(fèi)用管理及費(fèi)用支付管理制度》，制度中明確了費(fèi)用范圍以及《用款申請單》和《費(fèi)用報(bào)銷單》填報(bào)的區(qū)別，增加了會務(wù)費(fèi)必須提供的證明材料，明確了咨詢服務(wù)費(fèi)范圍及需要提供的佐證材料，并對填報(bào)人員的行為進(jìn)行了規(guī)范性的要求。
2、進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范會計(jì)基礎(chǔ)工作
（1）規(guī)范和完善對《用款申請單》和《費(fèi)用報(bào)銷單》復(fù)印件的使用。明確對已經(jīng)收到發(fā)票并完成合同約定，但未付款的原始憑證中《用款申請單》或《費(fèi)用報(bào)銷單》復(fù)印件的要求，所附復(fù)印件必須是履行完畢全部審批流程的《用款申請單》或《費(fèi)用報(bào)銷單》。
（2）對銷售費(fèi)用支付的合規(guī)性進(jìn)行清查，如采購與付款業(yè)務(wù)的授權(quán)批準(zhǔn)手續(xù)是否齊全，應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款支付的正確性、時(shí)效性和合法性等進(jìn)行復(fù)查，確保銷售費(fèi)用支付情況符合業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，處理合規(guī)。
（3）加強(qiáng)對票據(jù)憑證的審核，規(guī)范票據(jù)憑證的使用和存檔管理，在《費(fèi)用管理及費(fèi)用支付管理制度》中明確了會務(wù)費(fèi)、咨詢服務(wù)費(fèi)需要提供的佐證材料，對涉及分部門管理的憑證附件資料做好標(biāo)注提示。
（4）規(guī)范委托付款行為，原則上公司將不再接受委托付款，避免出現(xiàn)因委托付款導(dǎo)致公司往來款支付憑證與記賬不一致的情形。
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員專業(yè)知識培訓(xùn)
針對本次檢查發(fā)現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部開展了技能大練兵，財(cái)務(wù)人員進(jìn)行《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》等專業(yè)知識的培訓(xùn)，組織全員考核并納入績效，加強(qiáng)專業(yè)知識學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力，促使公司財(cái)務(wù)管理工作水平不斷提升。
整改責(zé)任人：總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)
整改完成時(shí)間：已整改，后續(xù)將持續(xù)規(guī)范運(yùn)作。
（二）關(guān)于員工監(jiān)督管理不到位的問題：
四川證監(jiān)局指出的具體問題為：部分服務(wù)商收取款項(xiàng)后，又再轉(zhuǎn)出至個(gè)人卡，其中部分個(gè)人卡為公司的員工開立；個(gè)別中介服務(wù)商系公司的員工設(shè)立。
公司的整改措施：
1、對問題員工進(jìn)行處理
公司根據(jù)企業(yè)問責(zé)制度對涉及上述問題的相關(guān)人員及分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行了問責(zé)處罰，納入績效考核，并召開員工大會進(jìn)行全員通報(bào)。公司通過實(shí)施問責(zé)，以及督促責(zé)任人以點(diǎn)帶面地自查自糾，相關(guān)人員立即停止對外兼職行為，組織員工簽署《員工行為準(zhǔn)則承諾書》，規(guī)范員工工作行為，對對外兼職、對外投資、廉潔守法等方面進(jìn)行了承諾。
2、對合作服務(wù)商進(jìn)行清查
公司設(shè)立營銷督察團(tuán)隊(duì)，再次核對合作服務(wù)商提供的資質(zhì)材料，并通過企查查、天眼查等網(wǎng)絡(luò)工具，對合作服務(wù)商工商信息、服務(wù)商與員工之間的是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等情況進(jìn)行核查，嚴(yán)控與員工所投資的服務(wù)商發(fā)生業(yè)務(wù)往來的情形。
3、加強(qiáng)全員培訓(xùn)
公司已在 11月、12月分別開展兩場針對公司董事、監(jiān)事、高級管理人員以及銷售、采購、財(cái)務(wù)等關(guān)鍵崗位人員關(guān)于公司治理、內(nèi)部控制等法律法規(guī)知識的專題培訓(xùn)，提高員工的規(guī)范意識。今后，公司每年將不定期組織員工進(jìn)行法律法規(guī)知識培訓(xùn)，強(qiáng)化員工的合規(guī)意識，規(guī)范員工工作行為。
整改責(zé)任人：董事長、總經(jīng)理、董事會秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理 整改時(shí)間：已整改，后續(xù)將持續(xù)規(guī)范運(yùn)作。
三、持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃
（一）健全內(nèi)部檢查機(jī)制，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力
1、每年度定期對內(nèi)部控制的有效性開展自查，對企業(yè)的內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評估、內(nèi)部控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等進(jìn)行評估，對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。
2、根據(jù)公司實(shí)際情況不定期開展內(nèi)部控制專項(xiàng)檢查，通過業(yè)務(wù)流程之間的相互牽制和加強(qiáng)內(nèi)部稽核等，對銷售費(fèi)用從預(yù)算、審批、使用等各項(xiàng)環(huán)節(jié)進(jìn)行全過程監(jiān)督，具體執(zhí)行過程中按標(biāo)準(zhǔn)控制，做到事前有防范、事中有控制、事后有檢查，確保資金使用的真實(shí)性和安全性。
3、公司設(shè)立營銷督察團(tuán)隊(duì)，加強(qiáng)對關(guān)鍵崗位人員的監(jiān)督檢查，對關(guān)鍵崗位人員的對外兼職、對外投資、廉潔守法等方面行為進(jìn)行規(guī)范。
4、根據(jù)公司《內(nèi)部控制制度》對監(jiān)督檢查的情況，及時(shí)采取措施，加以糾正和完善，將檢查結(jié)果納入績效考核，根據(jù)公司《問責(zé)制度》對違規(guī)行為進(jìn)行問責(zé)處理，并在員工大會對檢查結(jié)果、整改情況及問責(zé)情況等進(jìn)行通報(bào)，進(jìn)一步增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，確保內(nèi)部控制制度的有效執(zhí)行。
（二）強(qiáng)化全員意識，提高規(guī)范運(yùn)作能力
1、持續(xù)加強(qiáng)《公司法》、《證券法》、《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)、部門規(guī)章的學(xué)習(xí)。公司計(jì)劃將進(jìn)一步強(qiáng)化相關(guān)業(yè)務(wù)人員的定期培訓(xùn)機(jī)制，在積極組織上市公司規(guī)范運(yùn)作培訓(xùn)及下發(fā)監(jiān)管政策及案例學(xué)習(xí)材料的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步加強(qiáng)董監(jiān)高及關(guān)鍵崗位人員對證券法律法規(guī)的學(xué)習(xí)。
（1）定期培訓(xùn)機(jī)制，督促董事長、董事、監(jiān)事、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會秘書及其他高級管理人員參加證券監(jiān)管部門舉行的培訓(xùn)，根據(jù)最新的法律法規(guī)定期編制專項(xiàng)培訓(xùn)資料開展內(nèi)部培訓(xùn)和學(xué)習(xí)等，同時(shí)可邀請證券、法律及財(cái)務(wù)等方面的專家學(xué)者開展規(guī)范運(yùn)作培訓(xùn)，向董監(jiān)高及關(guān)鍵崗位人員講授有關(guān)規(guī)定，強(qiáng)化公司全員合規(guī)意識和履職能力。
（2）持續(xù)收集監(jiān)管規(guī)定變化及警示案例，開展公司全員學(xué)習(xí)，并督促董監(jiān)高進(jìn)行針對性學(xué)習(xí)，在汲取警示案例教訓(xùn)的基礎(chǔ)上提高公司合規(guī)運(yùn)作水平。
2、加強(qiáng)公司規(guī)章制度建設(shè)與學(xué)習(xí)。根據(jù)最新的相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件，持續(xù)修訂完善公司相關(guān)制度，為公司規(guī)范運(yùn)作提供制度保障。建立長效學(xué)習(xí)機(jī)制，通過各業(yè)務(wù)線條主要負(fù)責(zé)人針對公司關(guān)鍵崗位員工開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)，加強(qiáng)員工對相關(guān)制度的理解與學(xué)習(xí)。
（三）持續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提升會計(jì)專業(yè)水平
1、每年至少不定期開展兩場財(cái)務(wù)專業(yè)知識培訓(xùn)，邀請會計(jì)專業(yè)講師進(jìn)行專題講座，每年至少安排一批次財(cái)務(wù)部主管級以上人員參加國內(nèi)知名培訓(xùn)機(jī)構(gòu)組織的財(cái)務(wù)管理領(lǐng)域的專題培訓(xùn)，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)水平和管理水平。
2、持續(xù)加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)控執(zhí)行力監(jiān)察，財(cái)務(wù)部在辦理付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對發(fā)票、結(jié)算憑證、驗(yàn)收證明等相關(guān)憑證的真實(shí)性、完整性、合法性及規(guī)范性進(jìn)行嚴(yán)格審核。
3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍建設(shè)，制定市場化的激勵機(jī)制，吸引高素質(zhì)人才，不斷優(yōu)化人才隊(duì)伍結(jié)構(gòu)，打造專業(yè)化的財(cái)務(wù)人才隊(duì)伍。
（四）加快信息化建設(shè)，助力防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
加快推進(jìn)信息系統(tǒng)建設(shè)，以現(xiàn)代化信息技術(shù)為基礎(chǔ)，以企業(yè)內(nèi)部控制需求為導(dǎo)向，以財(cái)務(wù)管控為抓手，運(yùn)用業(yè)務(wù)梳理、系統(tǒng)對接、日常監(jiān)控等手段，通過信息系統(tǒng)監(jiān)控和大數(shù)據(jù)分析隨時(shí)監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)問題提前預(yù)警，進(jìn)一步防范公司發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)損失，同時(shí)推動公司持續(xù)完善內(nèi)控體系建設(shè)，進(jìn)一步提升公司的風(fēng)險(xiǎn)集中管控能力，為公司健康發(fā)展和業(yè)績提升保駕護(hù)航。
持續(xù)改進(jìn)計(jì)劃責(zé)任人：董事長、總經(jīng)理、董事會秘書、財(cái)務(wù)總監(jiān)、審計(jì)監(jiān)察部經(jīng)理
執(zhí)行時(shí)間：長期有效，持續(xù)規(guī)范。
四、整改情況總結(jié)
通過四川證監(jiān)局此次對公司進(jìn)行的現(xiàn)場檢查，公司深刻認(rèn)識到在內(nèi)部控制管理方面和員工管理方面存在的問題和不足。本次現(xiàn)場檢查對于進(jìn)一步提高公司治理水平、強(qiáng)化規(guī)范經(jīng)營意識、健全內(nèi)部控制管理等起到了重要的指導(dǎo)和推動作用。
公司將以此次整改為契機(jī)，防微杜漸，加強(qiáng)全體董事、監(jiān)事、高級管理人員及相關(guān)責(zé)任人員對上市公司相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，不斷提高履職能力，完善公司治理，推動公司建立更為科學(xué)、規(guī)范的內(nèi)部治理長效機(jī)制，不斷提高規(guī)范運(yùn)作水平。
公司將嚴(yán)格遵守《公司法》、《證券法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》、《會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《北京證券交易所股票上市規(guī)則（試行）》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，并以本次整改為契機(jī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，推動公司合規(guī)建設(shè)常態(tài)化運(yùn)行，切實(shí)提升公司治理和規(guī)范運(yùn)作水平，科學(xué)決策，穩(wěn)健經(jīng)營，有效維護(hù)公司及廣大投資者的利益，實(shí)現(xiàn)公司的高質(zhì)量、可持續(xù)發(fā)展。
公司誠摯感謝四川證監(jiān)局在本次檢查中對公司工作的指正。公司將加強(qiáng)與監(jiān)管部門的溝通與聯(lián)系，及時(shí)了解政策信息與監(jiān)管要點(diǎn)，對于在實(shí)務(wù)操作中存在的不確定性問題，及時(shí)向監(jiān)管部門咨詢并認(rèn)真聽取監(jiān)管部門意見，更好地維護(hù)和保障投資者的合法權(quán)益。
四川梓橦宮藥業(yè)股份有限公司
董事會
2022年 12月 14日
關(guān)鍵詞： 管理制度 內(nèi)部控制 費(fèi)用報(bào)銷
