證券代碼：600975 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：新五豐 公告編號(hào)：2022-097
湖南新五豐股份有限公司
(資料圖片僅供參考)
關(guān)于《發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)
交易報(bào)告書(shū)（草案）（修訂稿）》修訂說(shuō)明的公告
本公司董事會(huì)及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對(duì)其內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)法律責(zé)任。
湖南新五豐股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”或“上市公司”）擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)湖南天心種業(yè)股份有限公司 100%股權(quán)和 200萬(wàn)元國(guó)有獨(dú)享資本公積、沅江天心種業(yè)有限公司 48.20%股權(quán)、衡東天心種業(yè)有限公司 39.00%股權(quán)、荊州湘牧種業(yè)有限公司 49.00%股權(quán)、臨湘天心種業(yè)有限公司 46.70%股權(quán)、湖南天翰牧業(yè)發(fā)展有限公司 100%股權(quán)、郴州市下思田農(nóng)業(yè)科技有限公司 100%股權(quán)、新化縣久陽(yáng)農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)有限公司 100%股權(quán)、衡東鑫邦牧業(yè)發(fā)展有限公司 100%股權(quán)、湖南天勤牧業(yè)發(fā)展有限公司 100%股權(quán)、龍山天翰牧業(yè)發(fā)展有限公司 100%股權(quán)并募集配套資金（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本次重組”或“本次交易”）。
公司于 2022年 11月 9日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國(guó)證監(jiān)會(huì)”）出具的《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可項(xiàng)目審查一次反饋意見(jiàn)通知書(shū)》（222353 號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“反饋意見(jiàn)”）。
收到反饋意見(jiàn)后，公司與相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)反饋意見(jiàn)所列問(wèn)題進(jìn)行了逐項(xiàng)分析、落實(shí)和回復(fù)，并按照反饋意見(jiàn)的要求對(duì)《湖南新五豐股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)（草案）（修訂稿）》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“《草案》（修訂稿）”）的部分內(nèi)容進(jìn)行了修訂，具體內(nèi)容詳見(jiàn)公司于2022年 11月 24日披露的《湖南新五豐股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易報(bào)告書(shū)（草案）（修訂稿）》。
根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的最新審核意見(jiàn)，公司與中介機(jī)構(gòu)對(duì)反饋意見(jiàn)回復(fù)的內(nèi)容進(jìn)行了進(jìn)一步補(bǔ)充和修訂，并同步補(bǔ)充和修訂了《草案》（修訂稿）。
根據(jù)《草案》（修訂稿）的章節(jié)順序，本次主要補(bǔ)充和修訂內(nèi)容情況如下（相關(guān)更新情況已用楷體加粗列示）（如無(wú)特別說(shuō)明，下表中出現(xiàn)的簡(jiǎn)稱(chēng)與《草案》（修訂稿）中“釋義”章節(jié)所列示的簡(jiǎn)稱(chēng)具有相同含義）：
| 報(bào)告書(shū)（草案） （修訂稿）章節(jié) | 章節(jié)內(nèi)容 | 修訂情況說(shuō)明 |
| 重大事項(xiàng)提示 | 三、本次交易標(biāo)的資產(chǎn)的評(píng)估及作價(jià)情況”之“（三）天心種業(yè)差異化定價(jià)情況 五、業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償安排之“3、業(yè)績(jī)承諾” | 1、補(bǔ)充披露了劉艷書(shū)等 24 人進(jìn)行折扣定價(jià)的依據(jù)或考慮，補(bǔ)充披露了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)集團(tuán)業(yè)績(jī)補(bǔ)償情況； 2、補(bǔ)充披露了 2023—2025年業(yè)績(jī)承諾的相關(guān)約定。 |
| 第一章 本次交易概述 | 三、本次交易標(biāo)的資產(chǎn)的評(píng)估及作價(jià)情況”之“（三）天心種業(yè)差異化定價(jià)情況 三、本次交易標(biāo)的資產(chǎn)的評(píng)估及作價(jià)情況之“（四）關(guān)于‘200萬(wàn)元國(guó)有獨(dú)享資本公積’的補(bǔ)充說(shuō)明”； 三、本次交易標(biāo)的資產(chǎn)的評(píng)估及作價(jià)情況之“（五）本次交易未收購(gòu)沅江天心、衡東天心、臨湘天心剩余少數(shù)股權(quán)的原因” 五、業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償安排之“3、業(yè)績(jī)承諾” | 1、補(bǔ)充披露了劉艷書(shū)等 24 人進(jìn)行折扣定價(jià)的依據(jù)或考慮，補(bǔ)充披露了現(xiàn)代農(nóng)業(yè)集團(tuán)業(yè)績(jī)補(bǔ)償情況； 2、補(bǔ)充披露了“200萬(wàn)元國(guó)有獨(dú)享資本公積”的具體含義、形成過(guò)程、產(chǎn)生原因、對(duì)應(yīng)的權(quán)利義務(wù)；補(bǔ)充披露了業(yè)績(jī)承諾、減值補(bǔ)償義務(wù)扣減 200萬(wàn)元國(guó)有獨(dú)享資本公積的具體原因；補(bǔ)充披露了 200萬(wàn)元國(guó)有獨(dú)享資本公積的相關(guān)會(huì)計(jì)處理、依據(jù)及對(duì)本次交易評(píng)估作價(jià)的影響； 3、補(bǔ)充披露了本次交易未收購(gòu)沅江天心、衡東天心、臨湘天心剩余少數(shù)股權(quán)的原因；4、補(bǔ)充披露《業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》相關(guān)約定。 |
| 第三章 交易對(duì)方基本情況 | 二、本次交易對(duì)方具體情況及二、本次交易對(duì)方具體情況之“（三十三）新五豐基金”;三、其他事項(xiàng)說(shuō)明 | 1、對(duì)交易對(duì)方下屬企業(yè)進(jìn)行了工商核查更新； 2、補(bǔ)充披露了新五豐基金相關(guān)合伙人認(rèn)繳出資額實(shí)繳情況; 3、補(bǔ)充披露了劉艷書(shū)等 24人與現(xiàn)代農(nóng)業(yè)集團(tuán)等相關(guān)方不構(gòu)成一致行動(dòng)關(guān)系 |
| 第四章 交易標(biāo)的基本情況 | 一、天心種業(yè)100%股權(quán)及200萬(wàn)元國(guó)有獨(dú)享資本公積 （一）基本情況 一、天心種業(yè)100%股權(quán)及200萬(wàn)元國(guó)有獨(dú)享資本公積”之“（二）歷史沿革”； 一、天心種業(yè)100%股權(quán)及200萬(wàn)元國(guó)有獨(dú)享資本公積 （四）下屬企業(yè)情況 一、天心種業(yè)100%股權(quán)及200 | 1、補(bǔ)充披露了天心種業(yè)采購(gòu)商品豬和種豬的原因及合理性； 2、補(bǔ)充披露了天心種業(yè)前五大供應(yīng)商采購(gòu)占比較高，以及飼料采購(gòu)占比較高且持續(xù)增長(zhǎng)的原因及合理性； 3、補(bǔ)充披露了天心種業(yè)在建租賃豬場(chǎng)的相關(guān)情況； 4、補(bǔ)充披露了兩家會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具相反結(jié)論驗(yàn)資文件的具體情況； 5、補(bǔ)充披露了肖本權(quán)訴訟的最新進(jìn)展； |
| 報(bào)告書(shū)（草案） （修訂稿）章節(jié) | 章節(jié)內(nèi)容 | 修訂情況說(shuō)明 |
| 萬(wàn)元國(guó)有獨(dú)享資本公積之“（五）主要資產(chǎn)權(quán)屬狀況、對(duì)外擔(dān)保情況及主要負(fù)債情況”； 一、天心種業(yè)100%股權(quán)及200萬(wàn)元國(guó)有獨(dú)享資本公積之“（六）重大訴訟、仲裁及行政處罰情況”； 一、天心種業(yè)100%股權(quán)及200萬(wàn)元國(guó)有獨(dú)享資本公積之“（七）主營(yíng)業(yè)務(wù)情況”； 十二、標(biāo)的資產(chǎn)有關(guān)抵押、質(zhì)押等擔(dān)保事項(xiàng)的具體情況與交易完成后的處理方式； 十三、關(guān)于標(biāo)的公司尚未交付養(yǎng)殖場(chǎng)的建設(shè)進(jìn)展及關(guān)聯(lián)租賃定價(jià)公允性的補(bǔ)充說(shuō)明 | 6、補(bǔ)充披露了標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)生產(chǎn)場(chǎng)所停產(chǎn)的具體情況； 7、補(bǔ)充披露并更新了標(biāo)的資產(chǎn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)資質(zhì)的具體情況； 8、補(bǔ)充披露了標(biāo)的資產(chǎn)有關(guān)抵押、質(zhì)押等擔(dān)保事項(xiàng)的相關(guān)情況； 9、補(bǔ)充披露了標(biāo)的公司尚未交付養(yǎng)殖場(chǎng)的建設(shè)進(jìn)展及關(guān)聯(lián)租賃的定價(jià)公允性說(shuō)明； 10、更新了標(biāo)的資產(chǎn)相關(guān)工商信息； 11、補(bǔ)充披露了報(bào)告期內(nèi)天心種業(yè)各產(chǎn)品的客戶(hù)結(jié)構(gòu)、自然人客戶(hù)收入占比、現(xiàn)金回款占比情況，與現(xiàn)金交易相關(guān)的管理制度和內(nèi)控制度及執(zhí)行情況；補(bǔ)充披露了上市公司 2022 年 1—7月不屬于天心種業(yè)前五大客戶(hù)的原因； 12、補(bǔ)充披露了報(bào)告期內(nèi)天心種業(yè)自然人客戶(hù)占比較高、前五大客戶(hù)中自然人客戶(hù)變化較大的原因及合理性； 13、補(bǔ)充披露了天心種業(yè)產(chǎn)銷(xiāo)率、產(chǎn)能利用率變動(dòng)原因及同行業(yè)上市公司產(chǎn)銷(xiāo)量、產(chǎn)能利用率情況；補(bǔ)充披露了天心種業(yè)銷(xiāo)售能力具有穩(wěn)定性。 | |
| 第六章交易標(biāo)的評(píng)估情況 | 四、標(biāo)的公司評(píng)估結(jié)論相應(yīng)的評(píng)估方法評(píng)估情況之“（一）天心種業(yè)、沅江天心、衡東天心、荊州湘牧、臨湘天心之收益法評(píng)估情況”； 及（二）湖南天翰、郴州下思田、新化久陽(yáng)、衡東鑫邦、湖南天勤、龍山天翰之資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估情況 | 1、補(bǔ)充披露了采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法評(píng)估結(jié)論的原因及合理性，以及不存在經(jīng)濟(jì)性貶值和不存在規(guī)避業(yè)績(jī)承諾的情況說(shuō)明； 2、補(bǔ)充披露了在建租賃豬場(chǎng)預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)時(shí)間的具體測(cè)算依據(jù)及可實(shí)現(xiàn)性，未來(lái)按期達(dá)產(chǎn)運(yùn)營(yíng)不存在較大不確定性的說(shuō)明； 3、補(bǔ)充披露了天心種業(yè)預(yù)測(cè)期各豬場(chǎng)產(chǎn)能利用率、年均生產(chǎn)胎次、平均每胎次產(chǎn)豬仔頭數(shù)、全程成活率等參數(shù)選取的依據(jù)及合理性，以及與報(bào)告期實(shí)際情況是否存在差異的說(shuō)明； 4、補(bǔ)充披露了預(yù)測(cè)期天心種業(yè)自留轉(zhuǎn)后備母豬數(shù)量、育肥階段生豬死亡數(shù)量、其他內(nèi)部銷(xiāo)售以及淘汰種畜轉(zhuǎn)為商品豬銷(xiāo)售數(shù)量的測(cè)算依據(jù)和合理性，外銷(xiāo)售數(shù)量占生豬產(chǎn)量比例較高的合理性與可實(shí)現(xiàn)性； 5、補(bǔ)充披露了天心種業(yè)預(yù)測(cè)期產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的預(yù)測(cè)依據(jù)、仔豬和商品豬收入占比在 2025 年之后保持為 83.13%的合理性，以及是否充分考慮各產(chǎn)品生產(chǎn)周期和特性，與報(bào)告 |
| 報(bào)告書(shū)（草案） （修訂稿）章節(jié) | 章節(jié)內(nèi)容 | 修訂情況說(shuō)明 |
| 期情況是否存在差異的說(shuō)明； 6、補(bǔ)充披露了天心種業(yè)生豬銷(xiāo)售價(jià)格預(yù)測(cè)變動(dòng)趨勢(shì)的依據(jù)及合理性，后期生豬銷(xiāo)售價(jià)格長(zhǎng)期保持相對(duì)穩(wěn)定的合理性，以及評(píng)估是否充分考慮“豬周期”影響的說(shuō)明； 7、補(bǔ)充披露了天心種業(yè)各主要產(chǎn)品預(yù)測(cè)毛利率水平及變動(dòng)趨勢(shì)的合理性，2023年商品豬毛利率較高的合理性，以及與同行業(yè)可比公司是否存在較大差異的說(shuō)明； 8、補(bǔ)充披露了折現(xiàn)率計(jì)算過(guò)程中特定風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整系數(shù)的選取依據(jù)和合理性，以及折現(xiàn)率為 11.97%的合理性； 9、補(bǔ)充披露了標(biāo)的資產(chǎn)承諾業(yè)績(jī)及預(yù)測(cè)增長(zhǎng)率的依據(jù)、合理性與可實(shí)現(xiàn)性； 10、補(bǔ)充披露了結(jié)合標(biāo)的資產(chǎn)最新經(jīng)營(yíng)情況及與預(yù)測(cè)業(yè)績(jī)的差異情況，說(shuō)明預(yù)測(cè)業(yè)績(jī)的可實(shí)現(xiàn)性的相關(guān)內(nèi)容。 | ||
| 第七章 本次交易合同的主要內(nèi)容 | 三、《業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》的主要內(nèi)容 | 補(bǔ)充披露《業(yè)績(jī)承諾與補(bǔ)償協(xié)議之補(bǔ)充協(xié)議》相關(guān)約定。 |
| 第八章 本次交易的合規(guī)性分析 | “一、本次交易符合《重組管理辦法》第十一條的相關(guān)規(guī)定”與“二、本次交易符合《重組管理辦法》第四十三條的相關(guān)規(guī)定” | 補(bǔ)充披露了相關(guān)交易對(duì)方所持標(biāo)的資產(chǎn)股權(quán)的質(zhì)押情況 |
| 第九章 管理層討論與分析 | 三、標(biāo)的公司的財(cái)務(wù)狀況及盈利能力分析之“（十二）關(guān)于天心種業(yè)毛利率變動(dòng)情況的補(bǔ)充說(shuō)明”、“（十三）關(guān)于天心種業(yè)生物資產(chǎn)的補(bǔ)充說(shuō)明”、“（十四）關(guān)于天心種業(yè)使用權(quán)資產(chǎn)、租賃負(fù)債的補(bǔ)充說(shuō)明”、“（十五）新五豐6家項(xiàng)目公司約定負(fù)債的主要構(gòu)成或測(cè)算依據(jù)”； 四、本次交易對(duì)上市公司的影響之“（一）本次交易對(duì)上市公司的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力影響的分析” | 1、補(bǔ)充披露了報(bào)告期內(nèi)天心種業(yè)毛利率變動(dòng)的原因及合理性和種豬、仔豬和商品豬銷(xiāo)售收入占比變化的原因及合理性，并說(shuō)明經(jīng)營(yíng)模式、核心競(jìng)爭(zhēng)力是否發(fā)生重大變化； 2、補(bǔ)充披露了報(bào)告期內(nèi)天心種業(yè)消耗性生物資產(chǎn)規(guī)模的合理性、減值計(jì)提的充分性，生產(chǎn)性生物資產(chǎn)的會(huì)計(jì)處理依據(jù)及合理性和生物資產(chǎn)的盤(pán)點(diǎn)方法； 3、補(bǔ)充披露了天心種業(yè)適用新租賃準(zhǔn)則后確認(rèn)使用權(quán)資產(chǎn)、租賃負(fù)債的具體過(guò)程，使用權(quán)資產(chǎn)折舊計(jì)提比例、折舊計(jì)提政策的合理性，未計(jì)提減值的判斷依據(jù)，未確認(rèn)融資費(fèi)用的依據(jù)及會(huì)計(jì)處理； 4、補(bǔ)充披露了天心種業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率較高的原因及合理性； 5、補(bǔ)充披露了新五豐 6家項(xiàng)目公司約定負(fù) |
| 報(bào)告書(shū)（草案） （修訂稿）章節(jié) | 章節(jié)內(nèi)容 | 修訂情況說(shuō)明 |
| 債的主要構(gòu)成； 6、補(bǔ)充披露了本次交易對(duì)上市公司生產(chǎn)情況、經(jīng)營(yíng)成本及產(chǎn)能利用率的影響；補(bǔ)充披露了“豬周期”下行階段對(duì)相關(guān)指標(biāo)的影響。 | ||
| 第十一章 同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易 | 一、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況之“（五）關(guān)于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)集團(tuán)參與新設(shè)標(biāo)的資產(chǎn)不違反 2017年同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)承諾，不存在利益輸送等行為的補(bǔ)充說(shuō)明”；一、同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況之“（六）關(guān)于上市公司新建公豬站從事豬精生產(chǎn)業(yè)務(wù)，不與湘豬科技構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的補(bǔ)充說(shuō)明”；二、關(guān)聯(lián)交易情況之“（五）關(guān)于天心種業(yè)關(guān)聯(lián)采購(gòu)定價(jià)公允性的補(bǔ)充說(shuō)明”；二、關(guān)聯(lián)交易情況之“（六）關(guān)于標(biāo)的資產(chǎn)不存在尚未解決的資金占用行為的補(bǔ)充說(shuō)明” | 1、補(bǔ)充披露了關(guān)于現(xiàn)代農(nóng)業(yè)集團(tuán)參與新設(shè)標(biāo)的資產(chǎn)不違反 2017年同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)承諾，不存在利益輸送等行為的說(shuō)明； 2、補(bǔ)充披露了關(guān)于上市公司新建公豬站從事豬精生產(chǎn)業(yè)務(wù)，不與湘豬科技構(gòu)成同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的說(shuō)明； 3、補(bǔ)充披露了關(guān)于天心種業(yè)關(guān)聯(lián)采購(gòu)定價(jià)公允性的說(shuō)明； 4、補(bǔ)充披露了關(guān)于標(biāo)的資產(chǎn)不存在尚未解決的資金占用行為的說(shuō)明； 5、補(bǔ)充披露了關(guān)于天心種業(yè)關(guān)聯(lián)銷(xiāo)售定價(jià)公允性的說(shuō)明。 |
特此公告。
湖南新五豐股份有限公司董事會(huì)
2022年 11月 30日
關(guān)鍵詞： 資本公積 補(bǔ)充說(shuō)明 上市公司
